Detrazione affitto lavoratori fuori sede senza residenza

Quando è possibile fruire della detrazione per il canone di affitto che si paga lontano da casa propria per svolgere il proprio lavoro.

E’ ancora nel vivo la stagione delle dichiarazioni dei redditi. C’è tempo, infatti, fino al 30 settembre per presentare il modello dichiarativo. Proprio nell’ottica della presentazione rispondiamo alla domanda di un nostro lettore che ci scrive per chiedere:

Buongiorno,  sono un collaboratore scolastico che presta servizio fuori sede, chiedevo se è possibile portare in detrazione le spese sostenute per i canoni di affitto di una stanza, senza però cambiare residenza. Grazie. 

La legge prevede diverse possibilità di portare in detrazione la spesa del canone di affitto. Nello specifico la detrazione spetta nei seguenti casi:

1. Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale
2. Detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale locati con contratti in regime convenzionale
3. Detrazione per canoni di locazione spettante ai giovani di età compresa fra i 20 e i 30 anni per l’abitazione principale
4. Detrazione per lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza per motivi di lavoro .

Il contribuente può scegliere la detrazione che più gli è favorevole ma non può cumularne più di una.

La scelta va inserita nel modello 730/2022 alla sezione V ai righi E71 o E72 (quest’ultima solo per i lavoratori che spostano la residenza per motivi di lavoro). La detrazione spettante varia in base al reddito e al tipologia e nello specifico è pari a :

• 300 euro con reddito complessivo che non supera i 15493,71 euro o 150 euro per redditi fino a 30987,41 euro in caso di detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale;
• 495,80 euro con reddito complessivo che non supera i 15493,71 euro o 247,90 euro per redditi fino a 30987,41euro in caso di detrazione per gli inquilini di alloggi adibiti ad abitazione principale locati con contratti in regime convenzionale
• 991,60 euro con reddito che non supera i 15493,71 euro in caso di detrazioni per canoni di locazione spettante ai giovano di età compresa tra i 20 e i 30 anni per l’abitazione principale;
• 991,60 euro con reddito complessivo che non supera i 15493,71 euro o 495,80 euro per redditi fino a 30987,41euro in caso di Detrazione per lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza per motivi di lavoro.

Nel suo caso, non avendo cambiato residenza la detrazione del canone di locazione non è riconosciuta, anche se si è trasferito per motivi di lavoro.

Per chi cambia residenza per lavoro la detrazione è riconosciuta nel caso che siano rispettate, infatti, tutte le seguenti condizioni:

• il lavoratore ha trasferito la propria residenza nel comune in cui lavora o in uno vicino;
• il comune della nuova residenza deve trovarsi ad almeno 100Km di distanza da quello in cui aveva residenza precedentemente e trovarsi in una regione diversa;
• la residenza nel nuovo comune sia stata trasferita da meno di 3 anni dal momento che si richiede la detrazione visto che la detrazione spetta solo per i primi 3 anni dopo il trasferimento (negli anni successivi può essere richiesta un’altra delle 3 detrazioni per canone di affitto).

Le spese per l’affitto si possono scaricare dalle imposte? In quali casi, e come?

La domanda interessa a molti, ma non sempre le informazioni online sono esaustive!

Questa mini-guida offre delle risposte chiare.

Indice

• Detrazioni spese affitto: a chi spettano

• Caso 1: detrazione spese affitto per inquilini a basso reddito

• Caso 2: detrazione spese affitto per canone convenzionato o concordato

• Caso 3: detrazione spese affitto per giovani

• Caso 4: detrazione spese affitto per trasferimento residenza nel comune di lavoro

• Caso 5: detrazione spese affitto per universitari fuori sede

• Come scaricare le spese d’affitto?

Detrazioni spese affitto: a chi spettano

La prima condizione per poter scaricare dalle imposte un canone di locazione è vivere nella casa per cui si paga l’affitto.

Nell’elenco delle spese detraibili dall’Irpef rientrano infatti soltanto gli affitti di immobili usati come abitazione principale.

Attenzione, però: non tutti quelli che pagano un affitto possono usufruire delle agevolazioni fiscali!

Per poter detrarre l’affitto dalle tasse, devi rientrare in uno dei 5 casi previsti dalla legge:

1. Inquilini a basso reddito
2. Affitto di immobili con canone convenzionato o concordato
3. Giovani che vivono in affitto
4. Persone che trasferiscono la propria residenza nel comune di lavoro (o in un comune limitrofo)
5. Studenti fuori sede in affitto

Caso 1: detrazione spese affitto per inquilini a basso reddito

Per l’Agenzia delle Entrate, gli inquilini a basso reddito sono tutti coloro che hanno un reddito inferiore a 30.987,41 Euro e hanno stipulato o rinnovato un contratto di affitto ai sensi della legge 431 del 9 dicembre 1998.

Questa tabella riassume le detrazioni a cui è possibile accedere, suddivise per fasce di reddito.

QUANTO GUADAGNI?

Quanto puoi detrarre per l'affitto

300 €

150 €

Nessuna detrazione

Caso 2: detrazione spese affitto per canone convenzionato o concordato

Un altro caso in cui spetta la detrazione è quello degli affitti a canone convenzionato o concordato, regolati da appositi accordi comunali e concordati tra i sindacati.

Questo tipo di contratti viene solitamente scelto perché aiuta gli inquilini a contenere la spesa e permette ai proprietari di pagare meno imposte.

Se la casa in cui vivi è affittata a canone convenzionato/concordato, queste sono le detrazioni che ti spettano.

QUANTO GUADAGNI?

Quanto puoi detrarre per l'affitto

495,80 €

247,90 €

Nessuna detrazione

Caso 3: detrazione spese affitto per giovani

I giovani tra i 20 e i 30 anni con un reddito inferiore a 15.493,71 € hanno diritto ad una detrazione fissa di 991,60 € per i primi 3 anni di affitto.

Se il reddito è superiore a questa soglia, valgono le regole descritte nella tabella al punto 1.

Caso 4: detrazione spese affitto per trasferimento residenza nel comune di lavoro

Chi si trasferisce in un’altra città per motivi professionali e sposta la residenza nel comune di lavoro (o in un comune limitrofo) ha diritto ad uno “sconto” sull’Irpef per i primi tre anni.

Puoi accedere all’agevolazione solo se il nuovo comune si trova ad almeno 100 chilometri di distanza dal precedente, e comunque al di fuori della tua regione di origine.

Anche in questo caso, l’importo che puoi portare in detrazione varia in base al reddito.

QUANTO GUADAGNI?

Quanto puoi detrarre per l’affitto

991,60 €

495,80 €

Nessuna detrazione

Caso 5: detrazione spese affitto per universitari fuori sede

L’ultimo caso è quello dei contratti di affitto stipulati da studenti che frequentano l’università in città diverse da quella di residenza.

Gli universitari fuori sede possono accedere ad una detrazione del 19%, calcolabile su un importo non superiore a 2.633 euro, a patto che:

La detrazione si applica anche ai contratti di ospitalità e agli atti di assegnazione in godimento o locazione stipulati con enti per il diritto allo studio, università, collegi universitari legalmente riconosciuti, enti senza fine di lucro e cooperative.

Non è ammessa, invece, per i contratti di subaffitto.

Da sapere: dal 1° gennaio 2020 la maggior parte delle spese detraibili al 19%, comprese quelle per l’affitto degli universitari fuorisede, sono soggette all’obbligo di tracciabilità.

Ciò significa che può accedere all’agevolazione solo chi paga le spese con metodi tracciabili, quali:

• bonifici bancari o postali
• carte di credito, di debito e prepagate
• assegni bancari e circolari.

Se paghi il canone di locazione in contanti, non potrai detrarre la spesa.

Come scaricare le spese d’affitto?

Se rientri in uno di questi 5 casi, puoi indicare l’importo della detrazione nel modello 730 (o nella Certificazione Unica), quando presenti la dichiarazione dei redditi, magari con il 730 online di Taxfix.

Ti consigliamo, quando possibile, di effettuare i pagamenti tramite bonifico, perché sono più facilmente tracciabili in caso di accertamenti dell’Agenzia delle Entrate.

Non dimenticare di conservare e tenere a portata di mano i giustificativi di spesa e i documenti con cui puoi dimostrare di possedere i requisiti per l’accesso alle agevolazioni fiscali.

Ad esempio:

Non sai se hai l'obbligo di fare la dichiarazione dei redditi?

Non sai se hai l’obbligo di presentare la dichiarazione dei redditi o se conviene farlo? Scoprilo rispondendo a 5 semplici domande. Occhio alla scadenza 730 prevista per quest’anno.